ふるさと納税 年収によって限度額を計算した結果【家族構成別】

ふるさと納税の限度額は、その年に納める税額によって決まります。税額を決めるおもな要素は、年収と家族構成です。

ふるさと納税ポータルサイトなどにはモデルケースの限度額計算の事例が掲載されていますが、自分の家族構成にあわない人もいると思います。

そこで、年収といろんな家族構成で、ふるさと納税の限度額を計算してみました。ここに載せた結果が目安になるかもしれないので、参考にして下さい。

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ふるさと納税 年収によって限度額を計算した結果【家族構成別】

ふるさと納税の限度額は、寄附する人が納める所得税・住民税の額に応じて決まります。

税額を決める所得は、年収と家族構成によって変動します。家族構成によって課税所得を減額する所得控除が適用され、所得控除の金額によって、年収が同じでも所得が変わり税額が変わります。

適用される所得控除が同じ金額になる家族構成は、以下のように4通りになります。

  • 独身または既婚配偶者控除なしで、子供がいないかいても15歳以下の人
  • 既婚配偶者控除ありで、子供がいないかいても15歳以下の人
  • 既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供がいる人
  • 既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供がいる人

15歳以下の子供は扶養控除の対象外なので、税額の計算上は子供がいない人と同じです。70歳になっていない親と同居して扶養している人は、16歳以上の子供を親と読み替えてもらえば、限度額の目安になります。

また、配偶者控除の有無は本人の収入が1,300万円以上になると、関係なくなります。

以下では家族構成毎に、限度額の計算結果を一覧表にしました。

年収は給料の総額を想定しています。ボーナスや残業代、住宅手当など各種の手当込みで、通勤交通費は含みません。

自営業の人など年収が給料以外の形になる人は、年収ではなく所得と家族構成で当てはまる限度額を見て下さい。

独身または既婚配偶者控除なしで、子供がいないかいても15歳以下の人

単位:万円

年収 独身または既婚配偶者控除なしで、子供がいないかいても15歳以下の人
所得 限度額
100 0 0.0
150 25 0.7
200 54 1.4
250 84 2.1
300 108 2.7
350 136 3.3
400 168 4.1
450 201 5.2
500 235 6.0
550 265 6.8
600 299 7.6
650 334 9.7
700 367 10.7
750 407 11.8
800 448 13.0
850 491 14.3
900 533 15.5
950 575 16.7
1,000 617 17.9
1,100 710 21.5
1,200 807 24.4
1,300 899 27.2
1,400 995 35.5
1,500 1087 38.8
1,600 1183 42.2
1,700 1279 45.6
1,800 1379 49.2
1,900 1479 52.7
2,000 1579 56.3
3,000 2579 105.1
4,000 3579 145.8
5,000 4579 208.1
6,000 5579 253.5
7,000 6579 298.9
8,000 7579 344.3
9,000 8579 389.7
1億 9579 435.1

既婚配偶者控除ありで、子供がいないかいても15歳以下の人

単位:万円

年収 既婚配偶者控除ありで、子供がいないかいても15歳以下の人
所得 限度額
100 0 0.0
150 0 0.0
200 16 0.6
250 46 1.3
300 70 1.9
350 98 2.5
400 130 3.3
450 163 4.1
500 197 5.2
550 227 5.9
600 261 6.8
650 296 7.7
700 329 8.5
750 369 10.9
800 410 12.1
850 453 13.3
900 495 14.5
950 537 15.7
1,000 579 16.9
1,100 672 19.6
1,200 795 24.1
1,300 899 27.2
1,400 995 35.5
1,500 1087 38.8
1,600 1183 42.2
1,700 1279 45.6
1,800 1379 49.2
1,900 1479 52.7
2,000 1579 56.3
3,000 2579 105.1
4,000 3579 145.8
5,000 4579 208.1
6,000 5579 253.5
7,000 6579 298.9
8,000 7579 344.3
9,000 8579 389.7
1億 9579 435.1

既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供がいる人

子供が16歳以上で扶養控除は38万円、19歳以上22歳以下の間は特定扶養控除が適用されて63万円になります。そのため子供が特定扶養控除の対象年齢になると、所得控除額が増えるので限度額が減ります。

子供が4人以上いる人は、自分と同じ収入や所得で子供が1人増えるとどのくらい限度額が減るかを見て、参考にして下さい。

単位:万円

年収 既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供が1人
特定扶養控除0人 特定扶養控除1人
所得 限度額 所得 限度額
100 0 0.0 0 0.0
150 0 0.0 0 0.0
200 16 0.6 4 0.3
250 46 1.3 34 1.0
300 70 1.9 58 1.6
350 98 2.5 86 2.3
400 130 3.3 118 3.0
450 163 4.1 151 3.8
500 197 5.2 185 4.6
550 227 5.9 215 5.6
600 261 6.8 249 6.5
650 296 7.7 284 7.4
700 329 8.5 317 8.2
750 369 10.9 357 10.5
800 410 12.1 398 11.7
850 453 13.3 441 13.0
900 495 14.5 483 14.2
950 537 15.7 525 15.4
1,000 579 16.9 567 16.6
1,100 672 19.6 660 19.3
1,200 769 23.4 757 23.1
1,300 861 26.2 849 25.8
1,400 957 34.3 945 33.9
1,500 1049 37.6 1037 37.2
1,600 1145 41.0 1133 40.6
1,700 1241 44.4 1229 44.0
1,800 1341 48.0 1329 47.6
1,900 1441 51.5 1429 51.1
2,000 1541 55.1 1529 54.7
3,000 2541 103.8 2529 103.3
4,000 3541 144.5 3529 144.0
5,000 4541 206.6 4529 206.1
6,000 5541 252.0 5529 251.5
7,000 6541 297.4 6529 296.9
8,000 7541 342.8 7529 342.3
9,000 8541 388.2 8529 387.7
1億 9541 433.6 9529 433.0

単位:万円

年収 既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供が2人
特定扶養控除
0人
特定扶養控除
1人
特定扶養控除
2人
所得 限度額 所得 限度額 所得 限度額
100 0 0.0 0 0.0 0 0.0
150 0 0.0 0 0.0 0 0.0
200 0 0.0 0 0.0 0 0.0
250 8 0.5 0 0.3 0 0.0
300 32 1.1 2 0.8 0 0.5
350 60 1.8 30 1.5 10 1.2
400 92 2.5 62 2.2 42 2.0
450 125 3.3 95 3.0 75 2.7
500 159 4.1 129 3.8 109 3.5
550 189 4.8 159 4.5 139 4.2
600 223 6.0 193 5.3 173 5.0
650 258 6.8 228 6.5 208 6.2
700 291 7.7 261 7.4 241 7.1
750 331 9.9 301 8.4 281 8.1
800 372 11.1 342 10.8 322 9.1
850 415 12.4 385 12.0 365 11.7
900 457 13.6 427 13.2 407 12.9
950 499 14.8 469 14.4 449 14.1
1,000 541 16.0 511 15.6 491 15.3
1,100 634 18.7 604 18.3 584 18.0
1,200 731 22.4 701 22.1 681 21.7
1,300 823 25.2 793 24.8 773 24.5
1,400 919 33.2 889 27.7 869 27.4
1,500 1011 36.4 981 36.0 961 35.6
1,600 1107 39.9 1077 39.4 1057 39.0
1,700 1203 43.3 1173 42.8 1153 42.4
1,800 1303 46.8 1273 46.4 1253 46.0
1,900 1403 50.4 1373 49.9 1353 49.5
2,000 1503 53.9 1473 53.5 1453 53.1
3,000 2503 102.4 2473 102.0 2453 101.5
4,000 3503 143.1 3473 142.6 3453 142.1
5,000 4503 205.1 4473 204.6 4453 204.0
6,000 5503 250.5 5473 250.0 5453 249.4
7,000 6503 295.9 6473 295.4 6453 294.8
8,000 7503 341.3 7473 340.8 7453 340.2
9,000 8503 386.7 8473 386.2 8453 385.6
1億 9503 432.1 9473 431.6 9453 431.0

単位:万円

年収 既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供が3人
特定扶養
控除0人
特定扶養
控除1人
特定扶養
控除2人
特定扶養
控除3人
所得 限度額 所得 限度額 所得 限度額 所得 限度額
100 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
150 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
200 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
250 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
300 0 0.3 0 0.0 0 0.0 0 0.0
350 22 1.0 0 0.7 0 0.4 0 0.1
400 54 1.7 29 1.5 4 1.2 0 0.9
450 87 2.5 62 2.2 37 2.0 12 1.7
500 121 3.3 96 3.0 71 2.8 46 2.5
550 151 4.0 126 3.7 101 3.5 76 3.2
600 185 4.8 160 4.5 135 4.3 110 4.0
650 220 6.0 195 5.4 170 5.1 145 4.8
700 253 6.8 228 6.5 203 6.2 178 5.6
750 293 7.8 268 7.5 243 7.2 218 6.9
800 334 10.2 309 8.6 284 8.3 259 8.0
850 377 11.4 352 11.1 327 9.3 302 9.0
900 419 12.6 394 12.3 369 11.9 344 11.6
950 461 13.8 436 13.5 411 13.1 386 12.8
1,000 503 15.0 478 14.7 453 14.3 428 14.0
1,100 596 17.7 571 17.4 546 17.0 521 16.7
1,200 693 20.5 668 20.1 643 19.8 618 19.5
1,300 785 24.2 760 23.8 735 23.5 710 23.1
1,400 881 27.1 856 26.7 831 26.4 806 26.0
1,500 973 35.3 948 34.8 923 34.4 898 28.8
1,600 1069 38.7 1044 38.3 1019 37.8 994 37.4
1,700 1165 42.1 1140 41.7 1115 41.2 1090 40.8
1,800 1265 45.6 1240 45.2 1215 44.8 1190 44.4
1,900 1365 49.2 1340 48.8 1315 48.3 1290 47.9
2,000 1465 52.7 1440 52.3 1415 51.9 1390 51.5
3,000 2465 101.1 2440 100.6 2415 100.1 2390 99.6
4,000 3465 141.8 3440 141.3 3415 140.8 3390 140.3
5,000 4465 203.6 4440 203.1 4415 202.5 4390 202.0
6,000 5465 249.0 5440 248.5 5415 247.9 5390 247.4
7,000 6465 294.4 6440 293.9 6415 293.3 6390 292.8
8,000 7465 339.8 7440 339.3 7415 338.7 7390 338.2
9,000 8465 385.2 8440 384.7 8415 384.1 8390 383.6
1億 9465 430.6 9440 430.1 9415 429.5 9390 429.0

既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供がいる人

単位:万円

年収 既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供が1人
特定扶養控除0人 特定扶養控除1人
所得 限度額 所得 限度額
100 0 0.0 0 0.0
150 0 0.0 0 0.0
200 0 0.0 0 0.0
250 8 0.5 0 0.3
300 32 1.1 20 0.8
350 60 1.8 48 1.5
400 92 2.5 80 2.2
450 125 3.3 113 3.0
500 159 4.1 147 3.8
550 189 4.8 177 4.5
600 223 6.0 211 5.7
650 258 6.8 246 6.5
700 291 7.7 279 7.4
750 331 9.9 319 8.4
800 372 11.1 360 10.8
850 415 12.4 403 12.0
900 457 13.6 445 13.2
950 499 14.8 487 14.4
1,000 541 16.0 529 15.6
1,100 634 18.7 622 18.3
1,200 757 23.1 745 22.7
1,300 861 26.2 849 25.8
1,400 957 34.3 945 33.9
1,500 1049 37.6 1037 37.2
1,600 1145 41.0 1133 40.6
1,700 1241 44.4 1229 44.0
1,800 1341 48.0 1329 47.6
1,900 1441 51.5 1429 51.1
2,000 1541 55.1 1529 54.7
3,000 2541 103.8 2529 103.3
4,000 3541 144.5 3529 144.0
5,000 4541 206.6 4529 206.1
6,000 5541 252.0 5529 251.5
7,000 6541 297.4 6529 296.9
8,000 7541 342.8 7529 342.3
9,000 8541 388.2 8529 387.7
1億 9541 433.6 9529 433.0

単位:万円

年収 既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供が2人
特定扶養控除
0人
特定扶養控除
1人
特定扶養控除
2人
所得 限度額 所得 限度額 所得 限度額
100 0 0.0 0 0.0 0 0.0
150 0 0.0 0 0.0 0 0.0
200 0 0.0 0 0.0 0 0.0
250 0 0.0 0 0.0 0 0.0
300 0 0.3 0 0.0 0 0.0
350 22 1.0 0 0.7 0 0.4
400 54 1.7 27 1.5 4 1.2
450 87 2.5 60 2.2 37 2.0
500 121 3.3 94 3.0 71 2.8
550 151 4.0 124 3.7 101 3.5
600 185 4.8 158 4.5 135 4.3
650 220 6.0 193 5.7 170 5.1
700 253 6.8 226 6.5 203 6.2
750 293 7.8 266 7.5 243 7.2
800 334 10.2 307 8.6 284 8.3
850 377 11.4 350 11.1 327 9.3
900 419 12.6 392 12.3 369 11.9
950 461 13.8 434 13.5 411 13.1
1,000 503 15.0 476 14.7 453 14.3
1,100 596 17.7 569 17.4 546 17.0
1,200 719 22.1 692 20.8 670 20.4
1,300 823 25.2 793 24.8 773 24.5
1,400 919 33.2 889 27.7 869 27.4
1,500 1011 36.4 981 36.0 961 35.6
1,600 1107 39.9 1077 39.4 1057 39.0
1,700 1203 43.3 1173 42.8 1153 42.4
1,800 1303 46.8 1273 46.4 1253 46.0
1,900 1403 50.4 1373 49.9 1353 49.5
2,000 1503 53.9 1473 53.5 1453 53.1
3,000 2503 102.4 2473 102.0 2453 101.5
4,000 3503 143.1 3473 142.6 3453 142.1
5,000 4503 205.1 4473 204.6 4453 204.0
6,000 5503 250.5 5473 250.0 5453 249.4
7,000 6503 295.9 6473 295.4 6453 294.8
8,000 7503 341.3 7473 340.8 7453 340.2
9,000 8503 386.7 8473 386.2 8453 385.6
1億 9503 432.1 9473 431.6 9453 431.0

単位:万円

年収 既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供が3人
特定扶養
控除0人
特定扶養
控除1人
特定扶養
控除2人
特定扶養
控除3人
所得 限度額 所得 限度額 所得 限度額 所得 限度額
100 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
150 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
200 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
250 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
300 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
350 0 0.2 0 0.0 0 0.0 0 0.0
400 16 1.0 0 0.7 0 0.4 0 0.1
450 49 1.7 24 1.5 0 1.2 0 0.9
500 83 2.5 58 2.3 33 2.0 8 1.7
550 113 3.3 88 3.0 63 2.7 38 2.4
600 147 4.1 122 3.8 97 3.5 72 3.2
650 182 4.9 157 4.6 132 4.3 107 4.0
700 215 6.0 190 5.4 165 5.1 140 4.8
750 255 7.0 230 6.7 205 6.4 180 5.7
800 296 8.0 271 7.7 246 7.4 221 7.1
850 339 10.5 314 8.8 289 8.5 264 8.2
900 381 11.7 356 11.3 331 11.0 306 9.3
950 423 12.9 398 12.5 373 12.2 348 11.8
1,000 465 14.1 440 13.7 415 13.4 390 13.0
1,100 558 16.8 533 16.4 508 16.1 483 15.7
1,200 681 20.2 656 19.8 631 19.5 606 19.1
1,300 785 24.2 760 23.8 735 23.5 710 23.1
1,400 881 27.1 856 26.7 831 26.4 806 26.0
1,500 973 35.3 948 34.8 923 34.4 898 28.8
1,600 1069 38.7 1044 38.3 1019 37.8 994 37.4
1,700 1165 42.1 1140 41.7 1115 41.2 1090 40.8
1,800 1265 45.6 1240 45.2 1215 44.8 1190 44.4
1,900 1365 49.2 1340 48.8 1315 48.3 1290 47.9
2,000 1465 52.7 1440 52.3 1415 51.9 1390 51.5
3,000 2465 101.1 2440 100.6 2415 100.1 2390 99.6
4,000 3465 141.8 3440 141.3 3415 140.8 3390 140.3
5,000 4465 203.6 4440 203.1 4415 202.5 4390 202.0
6,000 5465 249.0 5440 248.5 5415 247.9 5390 247.4
7,000 6465 294.4 6440 293.9 6415 293.3 6390 292.8
8,000 7465 339.8 7440 339.3 7415 338.7 7390 338.2
9,000 8465 385.2 8440 384.7 8415 384.1 8390 383.6
1億 9465 430.6 9440 430.1 9415 429.5 9390 429.0

以上の限度額の計算には、以下の所得控除が組み込まれています。

基礎控除、配偶者控除、社会保険料控除、一般の扶養控除、特定扶養控除

一方、以下の所得控除は含まれていません。

配偶者特別控除、老人扶養控除、障害者控除、寡婦(寡夫)控除、生命保険料控除、地震保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、医療費控除、雑損控除、ふるさと納税以外の寄附金控除

以下の税額控除も含まれていません。

いわゆる住宅ローン控除、配当控除、外国税額控除など

70歳以上の親を扶養している人、生命保険料を支払っている人など、上記の計算に含まれていない控除を受ける人は所得控除が増えるので、限度額が計算値よりも少なくなります。

ざっくりですが、控除が10万円増えると限度額が2、3,000円減るというイメージです。

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ふるさと納税 限度額を超えても必ず損するわけではない

ふるさと納税の限度額というのは、自己負担2,000円で寄附できる上限金額のことです。でも、限度額を超えて寄附したからといって、必ず損するわけではありません。

簡単な事例をあげます。

限度額10万円だった人が11万円寄附したとすると、税金の減額は98,000円にとどまるため、自己負担額は(11-9.8)で12,000円になります。
でも、寄附先の自治体からいただける返礼品の返戻率が仮に20%だったとすると、その価値は22,000円になりますね。
すると、12,000円の自己負担で22,000円分の何かを手に入れたことになりますから、差し引き10,000円は得したことになります。

このように寄附先の自治体から返礼品をいただくのなら、限度額を超えないようにそこまで神経質にならないでもいいと思います。

寄附金額や返礼品によりますけれど、限度額を数千円オーバーしたとしても絶対に損になるわけではないことは、覚えておいて下さいね。

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