ふるさと納税年収によって限度額を計算した結果【家族構成別】

ふるさと納税の限度額は、その年に納める税額によって決まります。税額を決めるおもな要素は、年収と家族構成です。

ふるさと納税ポータルサイトなどにはモデルケースの限度額計算の事例が掲載されていますが、自分の家族構成にあわない人もいると思います。

そこで、年収といろんな家族構成で、ふるさと納税の限度額を計算してみました。ここに載せた結果が目安になるかもしれないので、参考にして下さい。

ふるさと納税年収によって限度額を計算した結果【家族構成別】

ふるさと納税の限度額は、寄附する人が納める所得税・住民税の額に応じて決まります。

税額を決める所得は、年収と家族構成によって変動します。家族構成によって課税所得を減額する所得控除が適用され、所得控除の金額によって、年収が同じでも所得が変わり税額が変わります。

適用される所得控除が同じ金額になる家族構成は、以下のように4通りになります。

独身または既婚配偶者控除なしで、子供がいないかいても15歳以下の人
既婚配偶者控除ありで、子供がいないかいても15歳以下の人
既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供がいる人
既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供がいる人

15歳以下の子供は扶養控除の対象外なので、税額の計算上は子供がいない人と同じです。70歳になっていない親と同居して扶養している人は、16歳以上の子供を親と読み替えてもらえば、限度額の目安になります。

また、配偶者控除の有無は本人の収入が1,300万円以上になると、関係なくなります。

以下では家族構成毎に、限度額の計算結果を一覧表にしました。

年収は給料の総額を想定しています。ボーナスや残業代、住宅手当など各種の手当込みで、通勤交通費は含みません。

自営業の人など年収が給料以外の形になる人は、年収ではなく所得と家族構成で当てはまる限度額を見て下さい。

独身または既婚配偶者控除なしで、子供がいないかいても15歳以下の人

単位：万円

年収	独身または既婚配偶者控除なしで、子供がいないかいても15歳以下の人
年収	所得	限度額
100	0	0.0
150	25	0.7
200	54	1.4
250	84	2.1
300	108	2.7
350	136	3.3
400	168	4.1
450	201	5.2
500	235	6.0
550	265	6.8
600	299	7.6
650	334	9.7
700	367	10.7
750	407	11.8
800	448	13.0
850	491	14.3
900	533	15.5
950	575	16.7
1,000	617	17.9
1,100	710	21.5
1,200	807	24.4
1,300	899	27.2
1,400	995	35.5
1,500	1087	38.8
1,600	1183	42.2
1,700	1279	45.6
1,800	1379	49.2
1,900	1479	52.7
2,000	1579	56.3
3,000	2579	105.1
4,000	3579	145.8
5,000	4579	208.1
6,000	5579	253.5
7,000	6579	298.9
8,000	7579	344.3
9,000	8579	389.7
1億	9579	435.1

既婚配偶者控除ありで、子供がいないかいても15歳以下の人

単位：万円

年収	既婚配偶者控除ありで、子供がいないかいても15歳以下の人
年収	所得	限度額
100	0	0.0
150	0	0.0
200	16	0.6
250	46	1.3
300	70	1.9
350	98	2.5
400	130	3.3
450	163	4.1
500	197	5.2
550	227	5.9
600	261	6.8
650	296	7.7
700	329	8.5
750	369	10.9
800	410	12.1
850	453	13.3
900	495	14.5
950	537	15.7
1,000	579	16.9
1,100	672	19.6
1,200	795	24.1
1,300	899	27.2
1,400	995	35.5
1,500	1087	38.8
1,600	1183	42.2
1,700	1279	45.6
1,800	1379	49.2
1,900	1479	52.7
2,000	1579	56.3
3,000	2579	105.1
4,000	3579	145.8
5,000	4579	208.1
6,000	5579	253.5
7,000	6579	298.9
8,000	7579	344.3
9,000	8579	389.7
1億	9579	435.1

既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供がいる人

子供が16歳以上で扶養控除は38万円、19歳以上22歳以下の間は特定扶養控除が適用されて63万円になります。そのため子供が特定扶養控除の対象年齢になると、所得控除額が増えるので限度額が減ります。

子供が4人以上いる人は、自分と同じ収入や所得で子供が1人増えるとどのくらい限度額が減るかを見て、参考にして下さい。

単位：万円

年収	既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供が1人
	特定扶養控除0人		特定扶養控除1人
	所得	限度額	所得	限度額
100	0	0.0	0	0.0
150	0	0.0	0	0.0
200	16	0.6	4	0.3
250	46	1.3	34	1.0
300	70	1.9	58	1.6
350	98	2.5	86	2.3
400	130	3.3	118	3.0
450	163	4.1	151	3.8
500	197	5.2	185	4.6
550	227	5.9	215	5.6
600	261	6.8	249	6.5
650	296	7.7	284	7.4
700	329	8.5	317	8.2
750	369	10.9	357	10.5
800	410	12.1	398	11.7
850	453	13.3	441	13.0
900	495	14.5	483	14.2
950	537	15.7	525	15.4
1,000	579	16.9	567	16.6
1,100	672	19.6	660	19.3
1,200	769	23.4	757	23.1
1,300	861	26.2	849	25.8
1,400	957	34.3	945	33.9
1,500	1049	37.6	1037	37.2
1,600	1145	41.0	1133	40.6
1,700	1241	44.4	1229	44.0
1,800	1341	48.0	1329	47.6
1,900	1441	51.5	1429	51.1
2,000	1541	55.1	1529	54.7
3,000	2541	103.8	2529	103.3
4,000	3541	144.5	3529	144.0
5,000	4541	206.6	4529	206.1
6,000	5541	252.0	5529	251.5
7,000	6541	297.4	6529	296.9
8,000	7541	342.8	7529	342.3
9,000	8541	388.2	8529	387.7
1億	9541	433.6	9529	433.0

単位：万円

年収	既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供が2人
	特定扶養控除 0人		特定扶養控除 1人		特定扶養控除 2人
	所得	限度額	所得	限度額	所得	限度額
100	0	0.0	0	0.0	0	0.0
150	0	0.0	0	0.0	0	0.0
200	0	0.0	0	0.0	0	0.0
250	8	0.5	0	0.3	0	0.0
300	32	1.1	2	0.8	0	0.5
350	60	1.8	30	1.5	10	1.2
400	92	2.5	62	2.2	42	2.0
450	125	3.3	95	3.0	75	2.7
500	159	4.1	129	3.8	109	3.5
550	189	4.8	159	4.5	139	4.2
600	223	6.0	193	5.3	173	5.0
650	258	6.8	228	6.5	208	6.2
700	291	7.7	261	7.4	241	7.1
750	331	9.9	301	8.4	281	8.1
800	372	11.1	342	10.8	322	9.1
850	415	12.4	385	12.0	365	11.7
900	457	13.6	427	13.2	407	12.9
950	499	14.8	469	14.4	449	14.1
1,000	541	16.0	511	15.6	491	15.3
1,100	634	18.7	604	18.3	584	18.0
1,200	731	22.4	701	22.1	681	21.7
1,300	823	25.2	793	24.8	773	24.5
1,400	919	33.2	889	27.7	869	27.4
1,500	1011	36.4	981	36.0	961	35.6
1,600	1107	39.9	1077	39.4	1057	39.0
1,700	1203	43.3	1173	42.8	1153	42.4
1,800	1303	46.8	1273	46.4	1253	46.0
1,900	1403	50.4	1373	49.9	1353	49.5
2,000	1503	53.9	1473	53.5	1453	53.1
3,000	2503	102.4	2473	102.0	2453	101.5
4,000	3503	143.1	3473	142.6	3453	142.1
5,000	4503	205.1	4473	204.6	4453	204.0
6,000	5503	250.5	5473	250.0	5453	249.4
7,000	6503	295.9	6473	295.4	6453	294.8
8,000	7503	341.3	7473	340.8	7453	340.2
9,000	8503	386.7	8473	386.2	8453	385.6
1億	9503	432.1	9473	431.6	9453	431.0

単位：万円

年収	既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供が3人
	特定扶養控除0人		特定扶養控除1人		特定扶養控除2人		特定扶養控除3人
	所得	限度額	所得	限度額	所得	限度額	所得	限度額
100	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
150	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
200	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
250	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
300	0	0.3	0	0.0	0	0.0	0	0.0
350	22	1.0	0	0.7	0	0.4	0	0.1
400	54	1.7	29	1.5	4	1.2	0	0.9
450	87	2.5	62	2.2	37	2.0	12	1.7
500	121	3.3	96	3.0	71	2.8	46	2.5
550	151	4.0	126	3.7	101	3.5	76	3.2
600	185	4.8	160	4.5	135	4.3	110	4.0
650	220	6.0	195	5.4	170	5.1	145	4.8
700	253	6.8	228	6.5	203	6.2	178	5.6
750	293	7.8	268	7.5	243	7.2	218	6.9
800	334	10.2	309	8.6	284	8.3	259	8.0
850	377	11.4	352	11.1	327	9.3	302	9.0
900	419	12.6	394	12.3	369	11.9	344	11.6
950	461	13.8	436	13.5	411	13.1	386	12.8
1,000	503	15.0	478	14.7	453	14.3	428	14.0
1,100	596	17.7	571	17.4	546	17.0	521	16.7
1,200	693	20.5	668	20.1	643	19.8	618	19.5
1,300	785	24.2	760	23.8	735	23.5	710	23.1
1,400	881	27.1	856	26.7	831	26.4	806	26.0
1,500	973	35.3	948	34.8	923	34.4	898	28.8
1,600	1069	38.7	1044	38.3	1019	37.8	994	37.4
1,700	1165	42.1	1140	41.7	1115	41.2	1090	40.8
1,800	1265	45.6	1240	45.2	1215	44.8	1190	44.4
1,900	1365	49.2	1340	48.8	1315	48.3	1290	47.9
2,000	1465	52.7	1440	52.3	1415	51.9	1390	51.5
3,000	2465	101.1	2440	100.6	2415	100.1	2390	99.6
4,000	3465	141.8	3440	141.3	3415	140.8	3390	140.3
5,000	4465	203.6	4440	203.1	4415	202.5	4390	202.0
6,000	5465	249.0	5440	248.5	5415	247.9	5390	247.4
7,000	6465	294.4	6440	293.9	6415	293.3	6390	292.8
8,000	7465	339.8	7440	339.3	7415	338.7	7390	338.2
9,000	8465	385.2	8440	384.7	8415	384.1	8390	383.6
1億	9465	430.6	9440	430.1	9415	429.5	9390	429.0

既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供がいる人

単位：万円

年収	既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供が1人
	特定扶養控除0人		特定扶養控除1人
	所得	限度額	所得	限度額
100	0	0.0	0	0.0
150	0	0.0	0	0.0
200	0	0.0	0	0.0
250	8	0.5	0	0.3
300	32	1.1	20	0.8
350	60	1.8	48	1.5
400	92	2.5	80	2.2
450	125	3.3	113	3.0
500	159	4.1	147	3.8
550	189	4.8	177	4.5
600	223	6.0	211	5.7
650	258	6.8	246	6.5
700	291	7.7	279	7.4
750	331	9.9	319	8.4
800	372	11.1	360	10.8
850	415	12.4	403	12.0
900	457	13.6	445	13.2
950	499	14.8	487	14.4
1,000	541	16.0	529	15.6
1,100	634	18.7	622	18.3
1,200	757	23.1	745	22.7
1,300	861	26.2	849	25.8
1,400	957	34.3	945	33.9
1,500	1049	37.6	1037	37.2
1,600	1145	41.0	1133	40.6
1,700	1241	44.4	1229	44.0
1,800	1341	48.0	1329	47.6
1,900	1441	51.5	1429	51.1
2,000	1541	55.1	1529	54.7
3,000	2541	103.8	2529	103.3
4,000	3541	144.5	3529	144.0
5,000	4541	206.6	4529	206.1
6,000	5541	252.0	5529	251.5
7,000	6541	297.4	6529	296.9
8,000	7541	342.8	7529	342.3
9,000	8541	388.2	8529	387.7
1億	9541	433.6	9529	433.0

単位：万円

年収	既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供が2人
	特定扶養控除 0人		特定扶養控除 1人		特定扶養控除 2人
	所得	限度額	所得	限度額	所得	限度額
100	0	0.0	0	0.0	0	0.0
150	0	0.0	0	0.0	0	0.0
200	0	0.0	0	0.0	0	0.0
250	0	0.0	0	0.0	0	0.0
300	0	0.3	0	0.0	0	0.0
350	22	1.0	0	0.7	0	0.4
400	54	1.7	27	1.5	4	1.2
450	87	2.5	60	2.2	37	2.0
500	121	3.3	94	3.0	71	2.8
550	151	4.0	124	3.7	101	3.5
600	185	4.8	158	4.5	135	4.3
650	220	6.0	193	5.7	170	5.1
700	253	6.8	226	6.5	203	6.2
750	293	7.8	266	7.5	243	7.2
800	334	10.2	307	8.6	284	8.3
850	377	11.4	350	11.1	327	9.3
900	419	12.6	392	12.3	369	11.9
950	461	13.8	434	13.5	411	13.1
1,000	503	15.0	476	14.7	453	14.3
1,100	596	17.7	569	17.4	546	17.0
1,200	719	22.1	692	20.8	670	20.4
1,300	823	25.2	793	24.8	773	24.5
1,400	919	33.2	889	27.7	869	27.4
1,500	1011	36.4	981	36.0	961	35.6
1,600	1107	39.9	1077	39.4	1057	39.0
1,700	1203	43.3	1173	42.8	1153	42.4
1,800	1303	46.8	1273	46.4	1253	46.0
1,900	1403	50.4	1373	49.9	1353	49.5
2,000	1503	53.9	1473	53.5	1453	53.1
3,000	2503	102.4	2473	102.0	2453	101.5
4,000	3503	143.1	3473	142.6	3453	142.1
5,000	4503	205.1	4473	204.6	4453	204.0
6,000	5503	250.5	5473	250.0	5453	249.4
7,000	6503	295.9	6473	295.4	6453	294.8
8,000	7503	341.3	7473	340.8	7453	340.2
9,000	8503	386.7	8473	386.2	8453	385.6
1億	9503	432.1	9473	431.6	9453	431.0

単位：万円

年収	既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供が3人
	特定扶養控除0人		特定扶養控除1人		特定扶養控除2人		特定扶養控除3人
	所得	限度額	所得	限度額	所得	限度額	所得	限度額
100	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
150	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
200	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
250	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
300	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
350	0	0.2	0	0.0	0	0.0	0	0.0
400	16	1.0	0	0.7	0	0.4	0	0.1
450	49	1.7	24	1.5	0	1.2	0	0.9
500	83	2.5	58	2.3	33	2.0	8	1.7
550	113	3.3	88	3.0	63	2.7	38	2.4
600	147	4.1	122	3.8	97	3.5	72	3.2
650	182	4.9	157	4.6	132	4.3	107	4.0
700	215	6.0	190	5.4	165	5.1	140	4.8
750	255	7.0	230	6.7	205	6.4	180	5.7
800	296	8.0	271	7.7	246	7.4	221	7.1
850	339	10.5	314	8.8	289	8.5	264	8.2
900	381	11.7	356	11.3	331	11.0	306	9.3
950	423	12.9	398	12.5	373	12.2	348	11.8
1,000	465	14.1	440	13.7	415	13.4	390	13.0
1,100	558	16.8	533	16.4	508	16.1	483	15.7
1,200	681	20.2	656	19.8	631	19.5	606	19.1
1,300	785	24.2	760	23.8	735	23.5	710	23.1
1,400	881	27.1	856	26.7	831	26.4	806	26.0
1,500	973	35.3	948	34.8	923	34.4	898	28.8
1,600	1069	38.7	1044	38.3	1019	37.8	994	37.4
1,700	1165	42.1	1140	41.7	1115	41.2	1090	40.8
1,800	1265	45.6	1240	45.2	1215	44.8	1190	44.4
1,900	1365	49.2	1340	48.8	1315	48.3	1290	47.9
2,000	1465	52.7	1440	52.3	1415	51.9	1390	51.5
3,000	2465	101.1	2440	100.6	2415	100.1	2390	99.6
4,000	3465	141.8	3440	141.3	3415	140.8	3390	140.3
5,000	4465	203.6	4440	203.1	4415	202.5	4390	202.0
6,000	5465	249.0	5440	248.5	5415	247.9	5390	247.4
7,000	6465	294.4	6440	293.9	6415	293.3	6390	292.8
8,000	7465	339.8	7440	339.3	7415	338.7	7390	338.2
9,000	8465	385.2	8440	384.7	8415	384.1	8390	383.6
1億	9465	430.6	9440	430.1	9415	429.5	9390	429.0

以上の限度額の計算には、以下の所得控除が組み込まれています。

基礎控除、配偶者控除、社会保険料控除、一般の扶養控除、特定扶養控除

一方、以下の所得控除は含まれていません。

配偶者特別控除、老人扶養控除、障害者控除、寡婦（寡夫）控除、生命保険料控除、地震保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、医療費控除、雑損控除、ふるさと納税以外の寄附金控除

以下の税額控除も含まれていません。

いわゆる住宅ローン控除、配当控除、外国税額控除など

70歳以上の親を扶養している人、生命保険料を支払っている人など、上記の計算に含まれていない控除を受ける人は所得控除が増えるので、限度額が計算値よりも少なくなります。

ざっくりですが、控除が10万円増えると限度額が2、3,000円減るというイメージです。

ふるさと納税限度額を超えても必ず損するわけではない

ふるさと納税の限度額というのは、自己負担2,000円で寄附できる上限金額のことです。でも、限度額を超えて寄附したからといって、必ず損するわけではありません。

簡単な事例をあげます。

限度額10万円だった人が11万円寄附したとすると、税金の減額は98,000円にとどまるため、自己負担額は（11-9.8）で12,000円になります。
でも、寄附先の自治体からいただける返礼品の返戻率が仮に20%だったとすると、その価値は22,000円になりますね。
すると、12,000円の自己負担で22,000円分の何かを手に入れたことになりますから、差し引き10,000円は得したことになります。

このように寄附先の自治体から返礼品をいただくのなら、限度額を超えないようにそこまで神経質にならないでもいいと思います。

寄附金額や返礼品によりますけれど、限度額を数千円オーバーしたとしても絶対に損になるわけではないことは、覚えておいて下さいね。

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ふるさと納税 年収によって限度額を計算した結果【家族構成別】

独身または既婚配偶者控除なしで、子供がいないかいても15歳以下の人

既婚配偶者控除ありで、子供がいないかいても15歳以下の人

既婚配偶者控除なしで、16歳以上の子供がいる人

既婚配偶者控除ありで、16歳以上の子供がいる人

ふるさと納税 限度額を超えても必ず損するわけではない

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ふるさと納税年収によって限度額を計算した結果【家族構成別】

ふるさと納税限度額を超えても必ず損するわけではない